为了进一步加强票据的管理，规范票据的购领程序，保障财政性资金及时、足额的上缴入库，根据票据管理办法，结合我区的具体情况，现将票据的领购和资金上缴的程序明确如下：
 
    一、《票据购领证》的办理

    各行政事业单位在进行票据清理完成的前提下，持相关资料办理新的《票据购领证》，主要包括：

    （1）技术监督部门核发的《事业法人证书》复印件；
    （2）物价部门核发的《物价许可证》复印件；
    （3）收费依据；
    （4）单位证明；
    （5）开户银行及账号；
 
    二、票据的购领

    各行政事业单位需购领票据需持非税中心核发的《票据购领证》及使用完的票据存根，实行“以旧换新”和“总量控制”制度。购领资格将按独立核算的行政事业单位为基本单元。

    （一）《北京市行政事业性统一银钱收据》的购领，征收和稽查管理员首先对其使用后的票据存根与《购领证》进行核对，然后进行票据审验，审验的主要内容包括：票据使用是否规范；是否有票据混用问题；有无超范围使用问题。审核无误后，由征收和稽查管理员填列《票据使用审验表》并签章，与票据存根一起送票据管理员，由票据管理员进行销售新的票据。

    （二）《北京市行政事业性统一收费票据》或《北京市罚没款统一收据》的领购，实行“票款同行、直接上缴”。各执收执罚单位需按本汇总收费金额，并持与收费金额等同的转帐支票，征收和稽查管理员对其票据审验的前提下，进行“三核对”即：票据与《购领证》核对；票据金额汇总的核对；票据金额与转帐支票核对。审核无误后，由征收和稽查管理员填列《票据使用审验表》并签章，与票据存根一起送财务。财务人员对其收费金额和转帐支票进行复审，无误后，收取支票，办理相应的财务手续。送票据管理员，由票据管理员进行销售新的票据。
    非独立核算单位由主管部门财务进行汇总上缴。
 
    平谷区非税收入管理中心票据审验、购领流程图
 
 
 
 
    征收、稽查管理员       财务人员        票据管理员
    1、审验
    2、汇总
    3、核对
    4、填表
    1、复审
    2、签章
    1、收旧
    2、售新
    单位票据专管员领票
    （三）实行“票款分离”的单位，仍按原来的票据领购和资金入库程序进行，但各单位应进一步建立备查账，进行明细管理。
    （四）实行“收支两条线”的记账规则
    1．收款时记：
    借：银行存款
                  贷：应缴财政专户款
    2．        缴款时记：
    借：应缴财政专户款
                  贷：银行存款
    3．        财政拨付时，单位记：
    借：银行存款
                   贷：事业收入